公司财务规划

财务对于公司而言非常重要,是公司管理的一个重要部分,公司如果想要发展,就离不开财务规划。

一、财务规划的作用

1、财务规划使公司能够清楚各种投资和融资选择。

2、财务规划使公司明确了不同经营活动的投资计划与公司可行的融资选择之间的关系。

3、财务规划可以使公司有效避免意外变动。

二、财务规划的特性

财务规划是对公司财务活动的整体性决策,其着眼点不是当下,而是未来,要立足于长远的需要对公司财务活动的发展所做出的科学判断。

1、全局性。财务规划是以整个公司的筹资、投资和经营管理的全局性为对象,根据公司长远发展需要而判定的。它是从财务的角度对公司总体发展战略理论所作的描述,是公司未来财务活动的行动纲领和蓝图,对公司的各项具体财务工作起着指导的作用。

2、长期性。制定财务规划不是为了解决公司的当前问题,而是为了谋求公司未来的长远发展。因此财务规划一经制定就会对公司未来相当长时期内的财务活动产生重大影响。

3、风险性。由于公司的经营环境总是在不断变化,因此,公司的财务规划也伴随着有一定的风险。财务规划风险的大小,它取决于财务决策者的知识、经验和判断能力。科学合理的财务规划一旦实现会给公司带来勃勃生机和活力,使公司得到迅速发展;反之,也会给公司造成一定的损失,使公司陷入财务困境。

4、适应性。现代公司经营的本质,就是在复杂多变的环境中,解决公司外部环境、内部条件和经营目标三者之间的平衡关系。 财务规划把公司与外部环境融为一体,通过分析、评估等手段尽最大可能避免公司财务管理中所出现的问题,增强公司对各种复杂因素的适应性。

三、财务规划的内容

1、销售预测。财务规划的起点是销售预测,它主要由营销部门做出。

2、资产需要量。财务规划要求确定未来的资产需要量,它包括资本支出计划所需资本及经营活动中所需要的净营运资本支出。

3、负债融资量。销售增长会带来负债融资的相应增加,负债增长既可能表现为一些自然融资项目的自发增长,也可能要求其他负债项目相应增长。

4、内部融资量。融资需要量的规划,必须事先明确公司的股利政策和债务政策,同时考虑何种融资方式来满足这一需要量。

5、外部融资需求。如果负责及内部融资量尚不足以满足销售增长的投资需求,其不足部分只能依靠外部融资。适合的财务规划能帮助公司迅速发展,要规划出公司对流动资产的投资规模的管理,并且还有规划流动资产融资的资金来源,财务规划的侧重点就是这两点。

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