所得税税收筹划

所得税税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。

一、利用税收优惠政策开展税收筹划,选择投资地区与行业

开展税收筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。

二、 合理利用企业的组织形式开展税收筹划

在有些情况下,企业可以通过利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生一定的影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税收筹划。

三、 利用折旧方法开展税收筹划

折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提关系到企业当期成本、费用的多少,利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。

四、利用存货计价方法开展税收筹划

存货是确定构成主营业务成木核算的重要内容,对于产品成木、企业利润及所得税都较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或个别计价法等确定发存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。

五、 利用收入确认时间的选择开展税收筹划

企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。

六、利用费用扣除标准的选择开展税收筹划

费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。

安博克斯·为科技型中小企业提供全生命周期的财务、金融、资本一揽子解决方案。我们的培根·竢实团队定位科创型企业在初创阶段的财务经理。

我们的格融荟团队定位科创型企业在加速阶段的财务总监。